本文目录
一般流动资本和流动资金的区别？
流动资金是企业参与生产经营活动的周转资金，如；购买商品物资、支付各项费用、偿付企业债务等，流动资金的来源包括：股东投资形成、企业经营成果形成、占用外部外部企业资金、从金融机构或非金融机构借入形成等。
（一般）流动资本是与固定资本相对应的概念，流动资产就是流动资本的表现形式。
现金及其等价物包括什么？
现金包括：纸币、硬币。
现金等价物包括：投资日起三个月到期或清偿之国库券、商业本票、货币市场基金、可转让定期存单等。
一、现金：是我国企业会计中的一个总账账户，在资产负债表中并入货币资金，列作流动资产，但具有专门用途的现金只能作为基金或投资项目列为非流动资产。
二、现金等价物( cash equivalents)是指符合下述两个条件的流动性很强的短期投资资产：
1、很容易就能兑换成固定数量的现金。
2、很快就会到期，因此其市价受利率变动影响不大，一般三个月内到期的投资符合这一标准。
如何计算自有流动资金？
企业自有资金＝未分配利润中可用于流动资金周转部分+当年净利润+折旧-分红-计划归还贷款（注：以上数据均采用于当期财务报表）。
借款人自有资金=所有者权益-非流动资产，即为企业自有资金中用于日产经营的资金。
银行贷款=短期借款及长期借款，新增流动资金贷款额度测算中只需计算短期借款。
流动资金不足从哪看出来？
判断资金流是不是充足，是根据一系列资金的流动数字，进行具体的计算，归纳出的统计数据。企业的资金流判断，必须根据实际的数据进行，主要的办法有下面几个，请参考：
①资金流是不是充足，需要进行每日的资金的计算，比如进入的资金多少，退出的资金多少，方能准确无误的反应资金流数据导向；
②企业的资金流广义的统计必须要有，例如用户确认购买商品具体数据，以及客户将本人的资金转移到商家账户上的数据。
③作为电子商务的话，是特殊的一种，资金流扮演着重要的角色。通过对电子商务中，顾客通过浏览网页的方式选购商品或服务，在选购完成后邮政在线支付数据要有一个统计。综合上面方法，统计企业的资金流，主要是资金流平台的建设，有一个具体的数据模型，然后通过数据模型，进行每一批次的数据导入，就可以计算出具体的企业资金流多寡
总投资、动态投资、静态投资怎么区别？
静态投资是以某一基准年、月的建设要素的价格为依据所计算出的建设项目投资的瞬时值。
但它含因工程量误差而引起的工程造价的增减。静态投资包括：建筑安装工程费，设备和工、器具购置费，工程建设其他费用，基本预备费等。 动态投资是指为完成一个工程项目的建设，预计投资需要量的总和。它除了包括静态投资所含内容之外，还包括建设期贷款利息、投资方向调节税、涨价预备费等。动态投资适应了市场价格运行机制的要求，使投资的计划、估算、控制更加符合实际。 静态投资和动态投资的内容虽然有所区别，但二者有密切联系。动态投资包含静态投资，静态投资是动态投资最主要的组成部分，也是动态投资的计算基础。并且这两个概念的产生都和工程造价的计算直接相关。总投资 是指固定资产投资和流动资金之和。
